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财务交接哪些内容

100次浏览     发布时间:2025-01-12 21:19:21    

财务交接的内容主要包括以下几个方面:

现金和银行存款交接

清点保险柜中的现金,核对现金日记账余额,确保账实相符。

核对银行账户余额,包括基本户、一般户、个人户等,确保与银行日记账余额相符。

交接未走账的原始单据,如借条、发票、合同等。

交接已编制好的收付款记账凭证。

交接银行票据,包括支票、银行承兑汇票等,并核对数量和张数。

会计资料交接

交接所有记账凭证,检查编号连续性和附件完整性。

交接总账、明细账、日记账等,核对期初和期末余额一致性。

交接财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,解释各项目含义、编制方法和数据来源。

交接税务申报表、发票、税收优惠政策文件等。

交接财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码。

税务资料交接

交接增值税发票领购簿、金税盘、报税盘等。

交接国地税的纳税申报密码、联系人电话、纳税申报表。

交接尚未认证的进项发票和税务台账。

印章票据交接

交接财务章、公章、收据、空白支票、发票专用章等。

交接相关资质、证件。

办公设备及电子、纸质档案交接

交接电脑、打印机、装订机等办公设备。

交接财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码。

交接以前年度的凭证、账目、报表、合同等会计档案。

未了事项和遗留问题交接

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